СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:0528010039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95314250 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21641620948950
11504 Основные средства на конец предыдущего года1620948950878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216416209480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16209489500
12103 Запасы на конец отчетного года1940194219342551
12104 Запасы на конец предыдущего года194219342551460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2570294527625676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2945276256744949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112107321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2107321155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4521488948030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4889480385460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6685650957519496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6509575194966442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1500147514421411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1475144214111379
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4126416541998000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4165419980005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217711085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1771108563
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года105769200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года692000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5185503443090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5034430980850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6685650957519496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6509575194966442
21103 Выручка за отчетный год1295367555655724
21104 Выручка за предыдущий год3675556557245319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1037339347764730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3393477647305136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2582827890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2827899940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2582827890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2827899940
23303 Проценты к уплате за отчетный год2752587750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25877500
23403 Прочие доходы за отчетный год178201918
23404 Прочие доходы за предыдущий год201918245
23503 Прочие расходы за отчетный год134110978
23504 Прочие расходы за предыдущий год112978405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2733330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3331340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25333132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33313222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (6685) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1037+0+0) = 24.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (1295) = 19.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (1295) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 4.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (19.92%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"