Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС" ИНН:0528011191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61879472 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года275611572500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15725000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275611572500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15725000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611308080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10729330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года133689123372072933
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12337213080800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3537142599998737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1425999987370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13723212479814080781671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124798140807816700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16479314052314080781671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140523140807816710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-108908-615650837
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-61565133600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108858-615151487887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6151513868870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27364120203913917180551
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года202038139297805510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27364120203913917180551
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года202038139297805510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100150233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100150233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16479314052314080781671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140523140807816710
22203 Управленческие расходы за отчетный год121711620279
22204 Управленческие расходы за предыдущий год116293100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1217-1162-931-279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1162-931-2790
23403 Прочие доходы за отчетный год8287227450701803336
23404 Прочие доходы за предыдущий год274502566533360
23503 Прочие расходы за отчетный год140833104914685002011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1049142411020110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59178-786267491046
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7862662410460
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год118361572500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год15725000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47342-62901599837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-629014998370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47342-629010837
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6290149900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47342)/Стоимость активов (164793) = -28.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1217) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1217)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47342)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 354.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 354.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 353.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.398

Индекс Альтмана Z = 1.698

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.698<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (353.7), коэффициент быстрой ликвидности (354.3), коэффициент текущей ликвидности (354.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Р-ФИНАНС"