Сельскохозяйственный производственный кооператив "Баракат" ИНН:0528011603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69304788 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21362170
11504 Основные средства на конец предыдущего года21702020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21362170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21702020
12103 Запасы на конец отчетного года540468
12104 Запасы на конец предыдущего года468540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года468540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26762638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26382560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25712567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25672560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26762638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26382560
21103 Выручка за отчетный год13021262
21104 Выручка за предыдущий год12621412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13241260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12601412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год2623
23404 Прочие доходы за предыдущий год230
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (2676) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1324+0+0) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (1302) = -1.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1302) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.486

Индекс Альтмана Z = 26.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-1.69%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники