Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма" ИНН:0528012149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12807423 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12653460
11504 Основные средства на конец предыдущего года11733810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12653460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11733810
12103 Запасы на конец отчетного года6441230
12104 Запасы на конец предыдущего года494850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6441230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19094690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16674660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16674660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16674660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19094690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16674660
21103 Выручка за отчетный год399751
21104 Выручка за предыдущий год750670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2035
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1909) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (419+0+0) = -4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (399) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (399) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.888

Индекс Альтмана Z = 8.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-5.01%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гитихма"