Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС" ИНН:0528012364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12814593 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13451540
11504 Основные средства на конец предыдущего года13451480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13451540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13451480
12103 Запасы на конец отчетного года660683
12104 Запасы на конец предыдущего года633570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20052223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19782050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19782057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19782050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20052223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19782050
21103 Выручка за отчетный год849627
21104 Выручка за предыдущий год627422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год843620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2005) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (843+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (849) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (849) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.259

Индекс Альтмана Z = 79.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (24.44), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "КОЛОС"