СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК" ИНН:0528012910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12823787 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65406606
11504 Основные средства на конец предыдущего года66066698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65406606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66066698
12103 Запасы на конец отчетного года959962
12104 Запасы на конец предыдущего года9621014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1031962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9621014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75717568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75687712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75677533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75337505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75717568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75687712
21103 Выручка за отчетный год16961616
21104 Выручка за предыдущий год16161460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15501534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15341455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год825
23404 Прочие доходы за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год110110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (7571) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1550+0+0) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1696) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (1696) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 257.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1891.75

Индекс Альтмана Z = 1987.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (18), коэффициент текущей ликвидности (257.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "СПАРТАК"