СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА" ИНН:0528013093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25103020 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182182
11504 Основные средства на конец предыдущего года1820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1820
12103 Запасы на конец отчетного года661682
12104 Запасы на конец предыдущего года6820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года843864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года795816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года795816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года843864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8640
21103 Выручка за отчетный год11421061
21104 Выручка за предыдущий год10610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11261022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1639
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1639
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390
23404 Прочие доходы за предыдущий год390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (843) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1126+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (1142) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1142) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = -0.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАГОМЕДОВА"