СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0529000259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700413 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1013101318691869
11504 Основные средства на конец предыдущего года1013186918691869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1013101318690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1013186918690
12103 Запасы на конец отчетного года5220029566
12104 Запасы на конец предыдущего года49730342714
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5222497529620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4975296234490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6235598848314831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5988483153184871
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621359294810386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года592944445205386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2259210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59211130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2259210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593871130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6235598848314831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5988483153184871
21103 Выручка за отчетный год5450551048854809
21104 Выручка за предыдущий год4885488548094884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4559478242924444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4292429244444531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8917285930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5935933650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8917285930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5935933650
23503 Прочие расходы за отчетный год1945012780
23504 Прочие расходы за предыдущий год1982780156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6972273950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3953953650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284227395365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395395365197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (6235) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4559+0+0) = 19.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (891)/Выручка (5450) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (5450) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 237.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 282.409

Индекс Альтмана Z = 302.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (237.36), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СУЛЕЙМАН-СТАЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия