ООО "ДАРК" ИНН:0529010867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58382822 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3031440257917227
11504 Основные средства на конец предыдущего года4402579172276310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3031440257910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4402579172270
12103 Запасы на конец отчетного года1376269220696
12104 Запасы на конец предыдущего года269220696131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135851961295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года519552951233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318312551250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312557250582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305263217320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632173212410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6083503475238468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5034752384688256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2826282628663310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282628262866695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277761631304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761631304102
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2980144740264302
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1447406652986225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3257220846570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2208469756020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6083503475238468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5034752384688256
21103 Выручка за отчетный год3319195453304487
21104 Выручка за предыдущий год1954533044872067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2950175047793949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1750477139492229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3692045510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2045595380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3692045510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2045595380
23503 Прочие расходы за отчетный год111000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3581945510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1945525380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37205454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2056540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321174496484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174496484-141

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (6083) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2950+0+0) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (3319) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (3319) = 9.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Индекс Альтмана Z = 4.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (11.12%), рентабельность компании (9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники