Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА" ИНН:0529010994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58932234 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года676770047042
11504 Основные средства на конец предыдущего года700470427006
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года696270047042
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года719670427006
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года696271967206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года719672067907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4051902534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1901153235
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года384500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271246864672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468646724672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года655770064672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года700670914672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года696271967206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года719672067907
21103 Выручка за отчетный год1123461610
21104 Выручка за предыдущий год4616100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721381515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3815150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4028095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4028095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80950
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год19105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2158090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2157585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (6962) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (721+0+0) = 55.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (1123) = 35.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (1123) = 19.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -2.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (35.8%), рентабельность компании (19.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗВЕЗДА САМУРА"