ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1" ИНН:0529908749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02083987 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года62100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года621668734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года668734863
12103 Запасы на конец отчетного года489773623
12104 Запасы на конец предыдущего года773845312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5959277311148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2773962119403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6822354611771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35461046619715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7443421412505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42141120020579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года162316230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года162316230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года22220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года22220
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года761210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178218161686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181617042508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5661239810819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398949618071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5661239810819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2398949618071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7443421412505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42141120020579
21103 Выручка за отчетный год1222772070
21104 Выручка за предыдущий год720762490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1213770190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701962270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год901880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год901880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год721500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год721500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150180
32003 Величина капитала на 31162316230
32005 Величина капитала на 3122220
32006 Величина капитала на 3150410
32007 Величина капитала на 31121180
32008 Величина капитала на 31181617040
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))721030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)831120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11700
33003 Величина капитала на 31162316230
33005 Величина капитала на 3122220
33006 Величина капитала на 3161500
33007 Величина капитала на 31761210
33008 Величина капитала на 31178218160
36003 Чистые активы на 31178218160
36004 Чистые активы на 31181617040
41103 Поступления – всего за отчетный год1006561380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1006561380
41203 Платежи – всего за отчетный год969161380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год503127760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год310523620
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15378940
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (7443) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12137+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (12227) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (12227) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = 1.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.467<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГУЛЬСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ N1"