ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУРАХАВТОДОР" ИНН:0529908805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02084024 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422642984257
11504 Основные средства на конец предыдущего года429842584395
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года332
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422943004260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430042604397
12103 Запасы на конец отчетного года374164380
12104 Запасы на конец предыдущего года164380486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159820591740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205917412052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237122262123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222821242547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660065296384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652963846945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года612061206119
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года612061206119
13603 Резервный капитал на конец отчетного года302625
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года262625
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3939-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616261716185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года618561856135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438358199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199199810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438358199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344199810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660065296384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652963846945
21103 Выручка за отчетный год579955006605
21104 Выручка за предыдущий год550076587658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571454206481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542076067606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8580124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год805251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8580124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год805251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8580124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171666
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год686458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год644141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год686458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год644141
32003 Величина капитала на 31612061206119
32006 Величина капитала на 31262626
32007 Величина капитала на 313939-10
32008 Величина капитала на 31618561856135
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4049
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26140
33003 Величина капитала на 31612061206119
33006 Величина капитала на 31302626
33007 Величина капитала на 31132539
33008 Величина капитала на 31616261716185
36003 Чистые активы на 31616261716185
36004 Чистые активы на 31617161856135
41103 Поступления – всего за отчетный год571455945488
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год532155925236
41193 Прочие поступления за отчетный год3930252
41203 Платежи – всего за отчетный год532155925493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год145215861297
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244126262881
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год176566
41293 Прочие платежи за отчетный год141113151248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3930-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3930-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (6600) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5714+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (5799) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (5799) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.068

Индекс Альтмана Z = 16.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (4.56), коэффициент текущей ликвидности (5.41), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники