Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад" ИНН:0529908918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80420874 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4406280530
11504 Основные средства на конец предыдущего года2805172630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4406280530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2805172630
12104 Запасы на конец предыдущего года2862800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2862800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4406309130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3091200630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2076830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года681030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175510800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108012960
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года244419430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19437000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419930230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302319960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4406309130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3091200630
21103 Выручка за отчетный год40671877
21104 Выручка за предыдущий год718770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29564877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7200
23403 Прочие доходы за отчетный год63530
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год607130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (4406) = 3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+0+0) = 37.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (406) = 27.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (406) = 34.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -2.24

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (27.34%), рентабельность компании (34.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ахо-Сад"