Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг" ИНН:0529909478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80436007 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220821771933
11504 Основные средства на конец предыдущего года217719331914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220821771933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217719331914
12103 Запасы на конец отчетного года121011281132
12104 Запасы на конец предыдущего года112811321143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121011281132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112811321143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341833053065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330530653057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280226422179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264221792177
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280376470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280376470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года616383510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383510410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616383510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383510410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341833053065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330530653057
21103 Выручка за отчетный год276824811881
21104 Выручка за предыдущий год248118811919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254220821879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208218791888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2263992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2263992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399231
23403 Прочие доходы за отчетный год89880
23404 Прочие доходы за предыдущий год88089
23503 Прочие расходы за отчетный год155240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1604632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4632120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1604632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4632120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (3418) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2542+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (2768) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (2768) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.549

Индекс Альтмана Z = 6.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (5.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Амадаг"