ООО "ГЮЛЬГЕРИ-ВАЦI" ИНН:0529910307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61861897 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года453432456018747
11504 Основные средства на конец предыдущего года24560187974965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года453432456018747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24560187974965
12103 Запасы на конец отчетного года5113451373
12104 Запасы на конец предыдущего года34513733711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2673250050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1042679554706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года795547062975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13610108006129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1080060796686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589533536024876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353602487611651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178768703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года768703579
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года576575007500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года750075000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года576575007500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года750075000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66994854563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4854563893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2497789384387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года893843872408
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года203341330011723
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13300117237771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520102709216673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270921667311072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589533536024876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353602487611651
21103 Выручка за отчетный год901247392948
21104 Выручка за предыдущий год473929480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850046542804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465428040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51285144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год851440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51285144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год851440
23303 Проценты к уплате за отчетный год2600
23403 Прочие доходы за отчетный год3557370
23404 Прочие доходы за предыдущий год573728800
23503 Прочие расходы за отчетный год114575420
23504 Прочие расходы за предыдущий год575429000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40768124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год681240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40768124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (407)/Стоимость активов (58953) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8500+0+0) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (9012) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (407)/Выручка (9012) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -1.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.68%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия