Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг" ИНН:0529910547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61880831 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года395637423256
11504 Основные средства на конец предыдущего года374232562138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395637423256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374232562138
12103 Запасы на конец отчетного года198415832114
12104 Запасы на конец предыдущего года1583971594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198415832114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1583971616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594053255370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532542272754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436943225370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года432242271962
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12717030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157110030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10030263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594053255370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532542272754
21103 Выручка за отчетный год22971450820
21104 Выручка за предыдущий год14151078667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22001300722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300980731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9715098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11598-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9715098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11598-64
23403 Прочие доходы за отчетный год66870
23404 Прочие доходы за предыдущий год87634
23503 Прочие расходы за отчетный год1161420
23504 Прочие расходы за предыдущий год10700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95104-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9598-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (5940) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2200+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (2297) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2297) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.781

Индекс Альтмана Z = 3.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курах-Даг"