Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш" ИНН:0529910755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25192905 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8265712769635600
11504 Основные средства на конец предыдущего года7127692344514080
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3488012240
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года348807000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11753712781870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10615692351510
12103 Запасы на конец отчетного года805010530
12104 Запасы на конец предыдущего года501054600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253403555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34035554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10538787770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39020415220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118581100589646212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11005896456734775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7972460446204472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6907462039382905
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3681355125511366
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3551255113661480
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года158158158158
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года158158158308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3839370927090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3709270915240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473895480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3895482110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47269216350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38916352110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118581100589646212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11005896456734775
21103 Выручка за отчетный год255773516611352
21104 Выручка за предыдущий год73516611638745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232561013001310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68813001398899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2321253610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год473612400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2321253610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год473612400
23403 Прочие доходы за отчетный год8305350335
23404 Прочие доходы за предыдущий год3053503350
23503 Прочие расходы за отчетный год50428611328
23504 Прочие расходы за предыдущий год3506115280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19021000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19009447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (11858) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2325+0+0) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (2557) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (2557) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 74.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.051

Индекс Альтмана Z = 2.346

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.346<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (74.74), коэффициент текущей ликвидности (76.45), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Даркуш"