ООО "СТРОЙСЕРВИС" ИНН:0530006216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43344336 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168168
11504 Основные средства на конец предыдущего года1680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6567-6013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62996295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года62990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62996295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4140
21103 Выручка за отчетный год45022
21104 Выручка за предыдущий год220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6892090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-239-2068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239-2068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-239-2068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-239-2068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-239)/Стоимость активов (173) = -138.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (689+0+0) = -34.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-239)/Выручка (450) = -53.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-239)/Выручка (450) = -53.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -31.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-37.96), рентабельность продукции (-53.11%), рентабельность компании (-53.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники