ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ" ИНН:0530007435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49199295 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27000
12103 Запасы на конец отчетного года18290
12104 Запасы на конец предыдущего года17870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4261539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34292213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22132213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61292213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22132213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27002213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22132213
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61292213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22132213
21103 Выручка за отчетный год2585315069
21104 Выручка за предыдущий год150692600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2204313108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131082150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38101961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1961450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38101961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1961450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38101961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1961450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34291765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1765405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3429)/Стоимость активов (6129) = 55.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22043+0+0) = 17.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3810)/Выручка (25853) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3429)/Выручка (25853) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.787

Индекс Альтмана Z = 10.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (14.74%), рентабельность компании (13.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ НАУЧНО -ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ЭНЕРГИЯ"