Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд" ИНН:0530008252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80422175 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26283
11504 Основные средства на конец предыдущего года8383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4653
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5383
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4653
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5383
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8383
21103 Выручка за отчетный год530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150
23404 Прочие доходы за предыдущий год530
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (262) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38+0+0) = 39.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (53) = 28.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (53) = 28.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.609

Индекс Альтмана Z = 5.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (28.3%), рентабельность компании (28.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Труд"