ООО "Марта" ИНН:0530008319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58943284 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433460
11504 Основные средства на конец предыдущего года433460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года433460
12103 Запасы на конец отчетного года708120
12104 Запасы на конец предыдущего года708120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года754120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1187580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1187580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-40534
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12278
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1187580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1187580
21104 Выручка за предыдущий год1020950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1187) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 4.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники