ООО "РАДУГА" ИНН:0530008862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73922322 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16001600
11504 Основные средства на конец предыдущего года16000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года229255
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18291855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18550
12103 Запасы на конец отчетного года1513382
12104 Запасы на конец предыдущего года3820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81148175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96378606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1146610461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98949778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97780
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1336683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1146610461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104610
21103 Выручка за отчетный год49964916
21104 Выручка за предыдущий год49160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46235170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год373-254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373-254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373-254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373-254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (11466) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4623+0+0) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (373)/Выручка (4996) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (4996) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.294

Индекс Альтмана Z = 11.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.25), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники