Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33" ИНН:0530009256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02084159 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71847632836534973
11504 Основные средства на конец предыдущего года68017184763237616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71847632836534973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68017184763237616
12103 Запасы на конец отчетного года6252864854117090
12104 Запасы на конец предыдущего года953625286417775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90165175511245604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62179016517534884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12658720808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1575126584129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года976780971366086424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87459767809760513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169511572922025121397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15546169511572998129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1263912639046449
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1263912639046030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17517507023
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17517507023
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16313302992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1711630277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12977129471548356650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12985129771294753491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39742782063222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25613974040138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39742782654264747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25613974278244638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169511572922025121397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15546169511572998129
21103 Выручка за отчетный год120351944120384191509
21104 Выручка за предыдущий год194412038400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119211844920351187371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185492035100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114992334138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8923300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114992334138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8923300
23204 Проценты к получению за предыдущий год100000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114992334138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9923300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231997828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199700
24603 Прочее за отчетный год7376300
24604 Прочее за предыдущий год763000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1830263310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год183003310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год302600
32003 Величина капитала на 31126390046030
32005 Величина капитала на 31175007023
32007 Величина капитала на 3117100277
32008 Величина капитала на 31129850053491
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8001423
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8001423
33003 Величина капитала на 31126390046449
33005 Величина капитала на 31175007023
33007 Величина капитала на 31163002992
33008 Величина капитала на 31129770056650
36003 Чистые активы на 31129770056661
36004 Чистые активы на 31129850043491
41103 Поступления – всего за отчетный год1758400218815
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1758400218815
41203 Платежи – всего за отчетный год1613500202136
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95800068288
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35410024768
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13800821
41293 Прочие платежи за отчетный год287600107163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14490016679
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14490020808

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (16951) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11921+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (12035) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (12035) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.265

Индекс Альтмана Z = 5.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Табасаранское дорожно-эксплуатационное предприятие №33"