ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1" ИНН:0530009520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80430192 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369553790536675
11504 Основные средства на конец предыдущего года379053667525354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369553790536675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379053667529350
12103 Запасы на конец отчетного года614240373360
12104 Запасы на конец предыдущего года403733602223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6713142543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259454353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4309828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года682771834212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663542123104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437824508840887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445404088732454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113281131911077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107711107710261
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18361147879130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1478791305602
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18361147879130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1478791305602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53911028011978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10280119789711
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года870287028702
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года870287026880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140931898220680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189822068016591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437824508840887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445404088732454
21103 Выручка за отчетный год742050895779
21104 Выручка за предыдущий год508957791289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год697948475448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48475448861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441242331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242331428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441242331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242331428
23403 Прочие доходы за отчетный год11603038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557242874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242874428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год557242822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242822402

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (557)/Стоимость активов (43782) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6979+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (7420) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (557)/Выручка (7420) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 0.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАДАРЬ-1"