Производственный кооператив рыболовецкая артель "Путь рыбака" ИНН:0531000312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03888173 ОКВЭД:05.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410448503655
11504 Основные средства на конец предыдущего года448503655748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4104485030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4485036550
12103 Запасы на конец отчетного года192198288332
12104 Запасы на конец предыдущего года198288332337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1624991113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24991053
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2381111320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111132113177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4465585110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5585114450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856100610141100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1006101411001315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года651719786869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7197868691067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96969696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96969696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109191132135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191132135152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2052872280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2872282310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856100610141100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1006101411001315
21103 Выручка за отчетный год178514851217683
21104 Выручка за предыдущий год14851217683752
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145210851079658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10851079658713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3334001380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400138250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3334001380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400138250
23403 Прочие доходы за отчетный год221531655
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531655105
23503 Прочие расходы за отчетный год12121335
23504 Прочие расходы за предыдущий год12133512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3435411410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год541141450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6432154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321548
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27950912641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50912641124

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (856) = 32.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1452+0+0) = 22.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (1785) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (1785) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.176

Индекс Альтмана Z = 9.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (18.66%), рентабельность компании (15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники