Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб" ИНН:0531000344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01506345 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105105105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105105105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105105105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105105105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121912191219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121912191219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121912191219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121912191219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132413241324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132413241324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4343119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177177177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17717715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110411041104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110411041190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128112811281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128112811205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132413241324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132413241324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1324) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кочубейагроснаб"