ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МТС-СЕЛЬХОЗТЕХНИКА" ИНН:0531003440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00880633 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188319211883
11504 Основные средства на конец предыдущего года192118831883
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года109601096
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года109601096
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297919212979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301718832979
12103 Запасы на конец отчетного года151910841519
12104 Запасы на конец предыдущего года108415191663
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234637112346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261534422303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года345234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389948473899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375149954034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687867686878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676868787013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1890319319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319319319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475564496326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года644963266491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2330233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года498864496559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644965596694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687867686878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676868787013
21103 Выручка за отчетный год25919242591
21104 Выручка за предыдущий год577525915775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21825792182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519721825197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год409345409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год578409578
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409345409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578409578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409345409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год578409578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409345409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578409578

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (6878) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2182+0+0) = 18.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (2591) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (2591) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Х5 = Выручка/Активы = 0.377

Индекс Альтмана Z = 1.151

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (15.79%), рентабельность компании (15.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники