ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО" ИНН:0531003634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43355439 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262728133158
11504 Основные средства на конец предыдущего года281331583175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262728133158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281331583175
12103 Запасы на конец отчетного года153716522181
12104 Запасы на конец предыдущего года165221811926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8213289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13289100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161917842271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178422702026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424645975429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года459754295201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125523242276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232422762236
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года149414941494
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года149414941494
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года149414941494
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149414941494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14977791659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77916591471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14977791659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77916591471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424645975429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года459754295201
21103 Выручка за отчетный год1102987856
21104 Выручка за предыдущий год9878561542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16061025637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10256371506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-504-38219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3821936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-504-38219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3821936
23403 Прочие доходы за отчетный год603890
23404 Прочие доходы за предыдущий год8900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год995142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514236
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год934840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484034

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Прибыль

Прибыль ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Чистые активы

Чистые активы ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (4246) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1606+0+0) = -31.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-504)/Выручка (1102) = -45.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (1102) = 8.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.42

Индекс Альтмана Z = 0.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-45.74%), рентабельность компании (8.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ ИМ. "АЛЕКСАНДРА- НЕВСКОГО"