СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "1-Я ПЯТИЛЕТКА" ИНН:0531003641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404648 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8972906991939593
11504 Основные средства на конец предыдущего года9069919395938327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8972906991930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9069919395930
12103 Запасы на конец отчетного года6144638552995357
12104 Запасы на конец предыдущего года6385528853573874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2971601141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1601141614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6441638659000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6386590054980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15413154551509315091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15455150931509112832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11475115341138010715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1153411380112678982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3938392137134376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3921371338243810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3938392137130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3921371338240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15413154551509315091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15455150931509112832
21103 Выручка за отчетный год4440518175735414
21104 Выручка за предыдущий год5181757354146542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5182517269875302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5172698746697693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74295860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95867450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74295860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95867450
23403 Прочие доходы за отчетный год923855919329
23404 Прочие доходы за предыдущий год8559193291234
23504 Прочие расходы за предыдущий год700138541541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1811641200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641206590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17015411367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15411361940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (15413) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5182+0+0) = -14.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-742)/Выручка (4440) = -16.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (4440) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.914

Индекс Альтмана Z = 4.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-16.71%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники