ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА" ИНН:0531003786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49184572 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9815111089771
11504 Основные средства на конец предыдущего года111081109111091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9815111089771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111081109111091
12103 Запасы на конец отчетного года160952874050
12104 Запасы на конец предыдущего года528752765276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160952874050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года528752765276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114241639513821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163951636716367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114241639513821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163951636716367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114241639513821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163951636716367
21103 Выручка за отчетный год167528004741
21104 Выручка за предыдущий год280045924592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135425624421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256245924560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321238320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321238320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238032
23403 Прочие доходы за отчетный год3080358
23503 Прочие расходы за отчетный год3080358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321238320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2383232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302224301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2243030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (11424) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1354+0+0) = 23.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (321)/Выручка (1675) = 19.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (1675) = 18.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.16%), рентабельность компании (18.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСВТЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА"