ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ" ИНН:0531004211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43355386 ОКВЭД:05.01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1701740
11504 Основные средства на конец предыдущего года17400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1701740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17400
12103 Запасы на конец отчетного года38231278
12104 Запасы на конец предыдущего года312780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5696220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9622010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438413298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41429810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608588298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58829810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538556243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55624310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года703255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608588298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58829810
21103 Выручка за отчетный год19422135940
21104 Выручка за предыдущий год2135940513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18811801753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1801753496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61334187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33418717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61334187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33418717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61334163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33416317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57314152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31415216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (608) = 9.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1881+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (1942) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (1942) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.686

Индекс Альтмана Z = 13.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (6.26), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМАМ ШАМИЛЬ"