"ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ ИНН:0531004740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49198829 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1078580648
12104 Запасы на конец предыдущего года78580648632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10785800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785806480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107844306305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78443063054772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107844306305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78443063054772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107844306305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78443063054772
21103 Выручка за отчетный год1498113314682906
21104 Выручка за предыдущий год1133146829062031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120594812682804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год948126828041936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2931852000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1852001020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2931852000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1852001020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2931852000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1852001020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1811126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27517418896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1741889689

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Прибыль

Прибыль "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (10) = 2750 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1205+0+0) = 24.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (1498) = 19.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (1498) = 18.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 27.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 29.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 296.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.56%), рентабельность компании (18.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность "ПРИБОЙ" РЫБОЛОВЕЦКАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ