ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК" ИНН:0531005021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49207037 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14081333635563556
11504 Основные средства на конец предыдущего года8264355635560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14081333635560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8264355635560
12103 Запасы на конец отчетного года3047145435865288
12104 Запасы на конец предыдущего года3456358652880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55629550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200728031108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280311080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5054431242160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6314421654510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19135764877729007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14578777290070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7350763373667277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7633736672770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года820154061730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1540617300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10965000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6930000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11785154060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694540617300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19135764877729007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14578777290070
21103 Выручка за отчетный год11150770340583426
21104 Выручка за предыдущий год7703405834260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7134743639693590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7436396935900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4016267890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26789-1640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4016267890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26789-1640
23403 Прочие доходы за отчетный год52330322976818
23404 Прочие доходы за предыдущий год101229768180
23503 Прочие расходы за отчетный год289627652976818
23504 Прочие расходы за предыдущий год55029768180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1643534890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72989-1640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36726700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год462000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127626789-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26789-1640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1276)/Стоимость активов (19135) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7134+0+0) = 56.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4016)/Выручка (11150) = 36.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1276)/Выручка (11150) = 11.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Индекс Альтмана Z = 2.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (36.02%), рентабельность компании (11.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХХI-ВЕК"