Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря" ИНН:0531005141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56063716 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30758510
12104 Запасы на конец предыдущего года5851010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30758510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5851010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30758510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5851010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30758510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5851010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30758510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5851010
21103 Выручка за отчетный год21291152772
21104 Выручка за предыдущий год1152772562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1746950488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950488355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383202284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202284207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383202284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202284207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383202284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202284207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360190284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190284207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (307) = 117.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1746+0+0) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (2129) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (2129) = 16.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 6.935

Индекс Альтмана Z = 12.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.99%), рентабельность компании (16.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рыболовецкий колхоз Труженик моря"