Общество с ограниченной ответственностью "Карам" ИНН:0531005208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56063774 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16181522920870
11504 Основные средства на конец предыдущего года1522920870900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161815229200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15229208700
12103 Запасы на конец отчетного года68672212501054
12104 Запасы на конец предыдущего года722125012081064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68672212500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722125012080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2304224421701924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2244217020781964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2304224421701898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2244211920521964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2304224421701924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2244217020781964
21103 Выручка за отчетный год758539648470
21104 Выручка за предыдущий год539648470130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6350456306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1235391920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5396481640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1235391920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5396481640
23403 Прочие доходы за отчетный год5004647
23504 Прочие расходы за предыдущий год406456470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1731331920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1331921640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163133180154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13319215480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (2304) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (635+0+0) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (758) = 16.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (758) = 21.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.23%), рентабельность компании (21.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карам"