ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН" ИНН:0531006032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58941842 ОКВЭД:28.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3000
12103 Запасы на конец отчетного года75500
12104 Запасы на конец предыдущего года57000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3660351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4850345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11210351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10550345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11210351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10850345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года745010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3700341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3400335
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10810341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3400335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11210351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10850345
21103 Выручка за отчетный год425304700
21104 Выручка за предыдущий год653503186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583004050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583002714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15770650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7050472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15770650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7050472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15770650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7050472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15770650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7050472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1577)/Стоимость активов (1121) = -140.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5830+0+0) = -27.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1577)/Выручка (4253) = -37.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1577)/Выручка (4253) = -37.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Х5 = Выручка/Активы = 3.794

Индекс Альтмана Z = -1.281

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-37.08%), рентабельность компании (-37.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН"