ООО "ШАНС" ИНН:0531006297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73914630 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15063152481499615650
11504 Основные средства на конец предыдущего года15248149961565014862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1506315248149960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1524814996156500
12103 Запасы на конец отчетного года4489286924702297
12104 Запасы на конец предыдущего года286924702297310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4489286924700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2869247022970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19552181171746617947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18117174661794715172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17569181171746617947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18117174661794715172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1683000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1983000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19552181171746617947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18117174661794715172
21103 Выручка за отчетный год2407730648427588
21104 Выручка за предыдущий год7306484275885302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1885685844927514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6858449275145136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5224483500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год448350740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5224483500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448350740
23403 Прочие доходы за отчетный год42316832810
23404 Прочие доходы за предыдущий год168328101817
23503 Прочие расходы за отчетный год42316832810
23504 Прочие расходы за предыдущий год168328101817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5224483500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год448350740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3125211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2521410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49142332970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42332970156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (19552) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1885+0+0) = 27.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522)/Выручка (2407) = 21.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (2407) = 20.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.86

Индекс Альтмана Z = 10.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (21.69%), рентабельность компании (20.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники