СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ" ИНН:0531010230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95324283 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1011899917720
11504 Основные средства на конец предыдущего года999177207985
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011899917720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999177207985
12103 Запасы на конец отчетного года159723601900
12104 Запасы на конец предыдущего года236019001870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159723611900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236119001870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11715123529620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1235296209855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года679264522220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645222209855
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года492300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года590000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492307400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11715123529620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1235296209855
21103 Выручка за отчетный год356825191177
21104 Выручка за предыдущий год251911773383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340822099212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220992723320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160310-8035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310-809563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160310-8035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310-809563
23403 Прочие доходы за отчетный год187182177
23404 Прочие доходы за предыдущий год1822370
23504 Прочие расходы за предыдущий год1821770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год347310-8035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310-803563
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312279-8035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279-803559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (11715) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3408+0+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (3568) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (3568) = 8.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.38

Индекс Альтмана Z = 2.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АПАЛ"