Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя" ИНН:0531011441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61874859 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260792604516588
11504 Основные средства на конец предыдущего года26045253112556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260792604516588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26045253112556
12103 Запасы на конец отчетного года61456371254
12104 Запасы на конец предыдущего года63715201214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61456395258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63955217230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322243244016846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32440305282786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24405282786
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000300000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30000300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года26500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322243244016846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32440305282786
21103 Выручка за отчетный год6069481410941
21104 Выручка за предыдущий год4814109414847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6531437710883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4377108834719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46243758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43758128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46243758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43758128
23403 Прочие доходы за отчетный год733183183
23404 Прочие доходы за предыдущий год183183183
23504 Прочие расходы за предыдущий год37510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271245241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245240311
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255245227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245226292

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (32224) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6531+0+0) = -7.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-462)/Выручка (6069) = -7.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (6069) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-7.61%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Империя"