Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон" ИНН:0531012029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12791395 ОКВЭД:05.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года595687155
11504 Основные средства на конец предыдущего года687155213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года595687155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года687155213
12103 Запасы на конец отчетного года916770509
12104 Запасы на конец предыдущего года770509685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года299244244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244244244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12631019803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019803939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18581706958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17069581152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16351706958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17069581080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18581706958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17069581152
21103 Выручка за отчетный год172119221124
21104 Выручка за предыдущий год19221124735
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138711741089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11741089534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33474835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74835201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33474835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74835201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33474835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74835126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26970333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70333114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (1858) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1387+0+0) = 24.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (1721) = 19.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (1721) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.332

Индекс Альтмана Z = 13.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (19.41%), рентабельность компании (15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Посейдон"