АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ" ИНН:0533001760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00117133 ОКВЭД:45.21.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182111262602331781409908
11504 Основные средства на конец предыдущего года263057331781409908415191
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25549166091738923080
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16609173892308031281
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года92722811318121358458
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8113181213584582979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300382360342430383491446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360797430383491446449451
12103 Запасы на конец отчетного года129409262115219777213351
12104 Запасы на конец предыдущего года262115219777213351219862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1509520126604812770481160309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1247718127704811603091525478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2955834906935123255669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34906935123255669452152
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7424871001519753539801445
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1001519753539801445514524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2410974287875122854872430774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2860421228548724307742712016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2711356323909327158702922220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3221218271587029222203161467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года332920332920332920332920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года332920332920332920332920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года38013381146302968448
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года38114630296844869574
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16646166461664616646
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16646166461664621286
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-263100-264954-296515-180629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-282829-296515-18062992013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124479122726116080237385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104851116080237385515793
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2038200120842039
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2001208420392062
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2038200120842039
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2001208420392062
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555417522831344045312019
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52283134404531201915770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1882764239916721021052226360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2399167210210522263602513253
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13547263902128023508
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года26390212802350829595
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года133111165978130276120909
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16597813027612090984994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2584839311436625977062682796
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3114366259770626827962643612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2711356323909327158702922220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3221218271587029222203161467
21103 Выручка за отчетный год2722765295146017813973208489
21104 Выручка за предыдущий год2951460178139732084894374268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2815638286905018373333495896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2869050183733334958964299705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9287382410-55936-287407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82410-55936-28740774563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9287382410-55936-287407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82410-55936-28740774563
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год398441254210
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год441254210228
23203 Проценты к получению за отчетный год6182685302
23204 Проценты к получению за предыдущий год826853022422
23303 Проценты к уплате за отчетный год3971237432297158601
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3743229715860115770
23403 Прочие доходы за отчетный год344769218520131663213525
23404 Прочие доходы за предыдущий год218975131663213525150198
23503 Прочие расходы за отчетный год191525251417174241245738
23504 Прочие расходы за предыдущий год251417174241245738188866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2111812604-127290-327709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13059-127290-32770922775
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2970-1133-2790-9475
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2612-2790-94753960
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3783440
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год83440115
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11591832275555479
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год832275555479233
24603 Прочее за отчетный год130445958167265966
24604 Прочее за предыдущий год595816726596611553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196286646-121305-278218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7101-121305-2782182707
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196286646-121305-278218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7101-121305-2782182707
32003 Величина капитала на 31332920332920332920332920
32005 Величина капитала на 3138114630296844869574
32006 Величина капитала на 3116646166461664621286
32007 Величина капитала на 31-282829-296515-18062992013
32008 Величина капитала на 31104851116080237385515793
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197293156100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)197293156100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19729664600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19729664600
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1012491501126
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10124915121305278408
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1012491500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1012491500
33003 Величина капитала на 31332920332920332920332920
33005 Величина капитала на 3138013381146302968448
33006 Величина капитала на 3116646166461664616646
33007 Величина капитала на 31-263100-264954-296515-180629
33008 Величина капитала на 31124479122726116080237385
36003 Чистые активы на 31104851116080116080237385
36004 Чистые активы на 31124479122726237385515793
41103 Поступления – всего за отчетный год2136372287850222199503349514
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2114101277354617178842863451
41193 Прочие поступления за отчетный год22271104956502066486063
41203 Платежи – всего за отчетный год2454021271033524448373757024
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1685388172486716611722566751
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год505993576493411213447744
41293 Прочие платежи за отчетный год262640408975372452727962
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-317649168167-224887-407510
42203 Платежи – всего за отчетный год18720785389592
42293 Прочие  платежи за отчетный год18720785389592
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18721566-1700-88973
43103 Поступления – всего за отчетный год296151286363615989300000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год296151286363615735300000
43203 Платежи – всего за отчетный год2961511421506099480
43293 Прочие платежи за отчетный год2961511421506099480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-319521313946-220546-196483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19628)/Стоимость активов (2711356) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2815638+0+0) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92873)/Выручка (2722765) = -3.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19628)/Выручка (2722765) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 1.406

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.406<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-3.41%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИРКЕЙГЭССТРОЙ"