ООО производственно-коммерческая фирма "Стимул" ИНН:0533004915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95310915 ОКВЭД:45.25.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года449583
11504 Основные средства на конец предыдущего года58435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года449583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58435
12103 Запасы на конец отчетного года2910543242
12104 Запасы на конец предыдущего года4169310200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2900508
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13406130252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2498422489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года278293
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года293289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16659374355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6968032980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16704274938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7026433015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100849702
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97029621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101099727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97269646
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33833383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33833331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15314561828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5715420038
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15693365211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6053723369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16704274938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7026433015
21103 Выручка за отчетный год231866408
21104 Выручка за предыдущий год64086117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176679274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92742545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5519-2866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28663572
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32390
22203 Управленческие расходы за отчетный год6712855
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28551549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1609-5721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57212023
23404 Прочие доходы за предыдущий год6003986
23503 Прочие расходы за отчетный год1475181
23504 Прочие расходы за предыдущий год1812435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81204

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (167042) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17667+3239+671) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1609)/Выручка (23186) = 6.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (23186) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.94%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники