Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006" ИНН:0534000342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709087 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года645069436943
11504 Основные средства на конец предыдущего года695369436943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года645069430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года695369430
12103 Запасы на конец отчетного года140314920
12104 Запасы на конец предыдущего года148213212800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173317332176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173317331657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313632250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321530540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9586101689119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10168999711400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750775076856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750769576574
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года114511451145
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года114511451145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года114511450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114511450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185485585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года485585585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7491031533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103113103093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93415160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151618950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9586101689119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10168999711400
21104 Выручка за предыдущий год122704025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171903452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49200
23403 Прочие доходы за отчетный год100310420
23404 Прочие доходы за предыдущий год10422016676
23503 Прочие расходы за отчетный год10035500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5502016707

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9586) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.611

Индекс Альтмана Z = 5.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Байрамаульский - 2006"