Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук ИНН:0534000399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05050965 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6434752072157611
11504 Основные средства на конец предыдущего года7520721576116888
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3422342234226744
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3422342267446744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9856109421063714355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10942106371435513632
12103 Запасы на конец отчетного года3744393637932855
12104 Запасы на конец предыдущего года3936379328552855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220668668568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668668568762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100111308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4965460545913472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4605459134723679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14821155471522817827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15547152281782717311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7915791577
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7915777
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года845384531636116361
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8453163611636116361
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6767670
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6767670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3330-3544-3713-3882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3544-3713-3949-4015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13105128911272212486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12891127221248612353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420420420693
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года420420693693
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года420420481914
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4204819141150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года928186820254116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1868202539743548
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36836800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года368000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1296223620254427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2236202544273808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14821155471522817827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15547152281782717311
21103 Выручка за отчетный год5376235320652316
21104 Выручка за предыдущий год2353206523162109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5679277020391994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2770203919941855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-303-41726322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41726322254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-303-41726322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41726322254
23403 Прочие доходы за отчетный год1174683889608
23404 Прочие доходы за предыдущий год683889608669
23503 Прочие расходы за отчетный год56826574732
23504 Прочие расходы за предыдущий год26574732678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год303240341198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240341198245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18152015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15201515
24603 Прочее за отчетный год71568550
24604 Прочее за предыдущий год56855057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214169236133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169236133173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214169236133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169236133173
32003 Величина капитала на 317915777
32005 Величина капитала на 318453163611636116361
32006 Величина капитала на 316767670
32007 Величина капитала на 31-3544-3713-3949-4015
32008 Величина капитала на 3112891127221248612353
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214169236133
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2148077236133
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2140236133
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2140236133
33003 Величина капитала на 317915791577
33005 Величина капитала на 31845384531636116361
33006 Величина капитала на 316767670
33007 Величина капитала на 31-3330-3544-3713-3882
33008 Величина капитала на 3113105128911272212486
36003 Чистые активы на 3113105128911272212479
36004 Чистые активы на 3112891127221248612353
41103 Поступления – всего за отчетный год5299225429541873
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4698170120651857
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год15155343916
41193 Прочие поступления за отчетный год45004500
41203 Платежи – всего за отчетный год4298238328321886
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1571666972958
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1700199168371
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42598515
41293 Прочие платежи за отчетный год98514591607542
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1001-129122-13
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1001-129122-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (14821) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5679+0+0) = -5.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-303)/Выручка (5376) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (5376) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.637

Индекс Альтмана Z = 9.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (6.47), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-5.64%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие имени Кирова Российской академии сельскохозяйственных наук