СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА ИНН:0534000864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25190757 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года662662
11504 Основные средства на конец предыдущего года662662
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года103103
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года103103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года765765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года765765
12103 Запасы на конец отчетного года410230
12104 Запасы на конец предыдущего года230140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12941114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1114985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1071888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888716
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183183
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12941114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1114985
21103 Выручка за отчетный год31072136
21104 Выручка за предыдущий год21351199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20721606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1606890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1035530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1035530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529309
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год840357
23504 Прочие расходы за предыдущий год346102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (1294) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2072+0+0) = 49.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1035)/Выручка (3107) = 33.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (3107) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.803

Индекс Альтмана Z = 8.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.83), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (33.31%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ ДОВЕТОВА