СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ" ИНН:0534009360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03709070 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155323642961
11504 Основные средства на конец предыдущего года236428363087
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155323640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236428360
12103 Запасы на конец отчетного года18250400
12104 Запасы на конец предыдущего года250264164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586468440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года468409519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42458
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6047220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7226970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215730863807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308635333828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215228093377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308632273337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5277430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215730863807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308635333828
21103 Выручка за отчетный год1666146112
21104 Выручка за предыдущий год61465169196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6716139379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61395166715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23403 Прочие доходы за отчетный год768431438
23404 Прочие доходы за предыдущий год431495539
23503 Прочие расходы за отчетный год263425129
23504 Прочие расходы за предыдущий год4254810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131719

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2157) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (671+0+0) = -75.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-505)/Выручка (166) = -304.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (166) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 120.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 117.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 430.4

Индекс Альтмана Z = 453.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (117.2), коэффициент текущей ликвидности (120.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-304.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭНДИРЕЙ"