Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ" ИНН:0534028940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25189694 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5282485
11504 Основные средства на конец предыдущего года24854443
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года230000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235282485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254854443
12103 Запасы на конец отчетного года14972174
12104 Запасы на конец предыдущего года21743792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2995242660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1966043954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3145545977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2297747746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5498348462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4846252189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3586933007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3300734924
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1911415455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1545517265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1911415455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1545517265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5498348462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4846252189
21103 Выручка за отчетный год544014240
21104 Выручка за предыдущий год1424015447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521913280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1328012091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9603356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9603356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9603356
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192671
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7682685

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (54983) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5219+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (5440) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (5440) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.877

Индекс Альтмана Z = 3.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МУСТАНГ"