МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ" ИНН:0534030523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05345904 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5292529252925292
11504 Основные средства на конец предыдущего года5292529252925030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5292529252925292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5292529252925030
12103 Запасы на конец отчетного года1051208589381
12104 Запасы на конец предыдущего года208589381177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100531
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1051227589434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227589434265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6343551958815726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5519588157265295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5499549954995499
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5499549954995499
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-415-515-654-811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-515-654-811-912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5090499048514694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4990485146944593
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года193193195201
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193193195201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1253336837837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336837837501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1253336837837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336837837501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6343551958815726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5519588157265295
21103 Выручка за отчетный год190016101577672
21104 Выручка за предыдущий год16101577672524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141514041420565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14041420565454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485206157107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20615710770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485206157107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20615710770
23404 Прочие доходы за предыдущий год730080
23503 Прочие расходы за отчетный год38514000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100139157107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139157107107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100139157101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139157101101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100139157101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139157101101
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 315499549954995499
32007 Величина капитала на 31-515-654-811-912
32008 Величина капитала на 314990485146944593
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100139157101
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100139157101
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100139157101
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)100139157101
33003 Величина капитала на 316666
33005 Величина капитала на 315499549954995499
33007 Величина капитала на 31-415-515-654-811
33008 Величина капитала на 315090499048514694
36003 Чистые активы на 315090499048514791
36004 Чистые активы на 314990485146944684
41103 Поступления – всего за отчетный год190012731577672
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190012001577672
41203 Платежи – всего за отчетный год191012631630619
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15485841420613
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2002401800
41293 Прочие платежи за отчетный год162439301
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1010-5353
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1010-5353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (6343) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1415+0+0) = 34.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (485)/Выручка (1900) = 25.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1900) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.062

Индекс Альтмана Z = 4.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (25.53%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХАМАВЮРТОВСКОЕ"