МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДРУЖБА" ИНН:0534030548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404401 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4340436043605425
11504 Основные средства на конец предыдущего года4360436054255770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4340436043605425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4360436054255770
12103 Запасы на конец отчетного года250180206166
12104 Запасы на конец предыдущего года180206166146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140140140202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140140202260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390320346368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320346368406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4730468047065793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4680470657936176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4343434343434343
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4343434343434343
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-132-202-233-303
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-202-233-303-244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4232416241314061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4162413140614120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года248269269269
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года269269269299
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года248269269269
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года269269269299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250245306396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249306396542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2502453061463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24930614631757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4730468047065793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4680470657936176
21103 Выручка за отчетный год950880840600
21104 Выручка за предыдущий год880840600598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год876847840809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год847840809646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74330-209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330-209-48
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74330-209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330-209-48
23403 Прочие доходы за отчетный год294075150
23503 Прочие расходы за отчетный год294000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год743375-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3375-5962
24603 Прочее за отчетный год4250
24604 Прочее за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год703170-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3170-5958
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год703170-59
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3170-5958
32003 Величина капитала на 3121212121
32005 Величина капитала на 314343434343434343
32007 Величина капитала на 31-202-233-303-244
32008 Величина капитала на 314162413140614120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7031700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7031700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7031700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7031700
33003 Величина капитала на 3121212121
33005 Величина капитала на 314343434343434343
33007 Величина капитала на 31-132-202-233-303
33008 Величина капитала на 314232416241314061
36003 Чистые активы на 314232416241314061
36004 Чистые активы на 314162413140614120
41103 Поступления – всего за отчетный год13003203801100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год950234212601
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12886480
41193 Прочие поступления за отчетный год2220120499
41203 Платежи – всего за отчетный год13003203801100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год689309317540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140113033
41293 Прочие платежи за отчетный год471038527

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (4730) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (876+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (950) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (950) = 7.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.498

Индекс Альтмана Z = 9.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники