МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА ИНН:0534032023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574058 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25508255082550825508
11504 Основные средства на конец предыдущего года25508255082550825508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25508255082550825508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25508255082550825508
12103 Запасы на конец отчетного года3240401035872957
12104 Запасы на конец предыдущего года4010358729572930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13410993401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10993401459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3374411936803358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4119368033583389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28882296272918828866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29627291882886628897
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14141414
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2059002059020590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2059002059020590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года744603434229
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года603434229143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21348212072103820833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21207210382083320747
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года540540540540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года540540540540
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года616621621621
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года540115611611161
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1156116111611161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6994726469136872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7264691368726871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6994726469896872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7264698968726989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28882296272918828866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29627291882886628896
21103 Выручка за отчетный год2262373740256343
21104 Выручка за предыдущий год3737402563434094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2404366838196592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3668381965926789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14269206-249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69206-249-2695
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14269206-249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69206-249-2695
23403 Прочие доходы за отчетный год406342600681
23404 Прочие доходы за предыдущий год3426006812715
23503 Прочие расходы за отчетный год114231588341
23504 Прочие расходы за предыдущий год2315883410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15018021891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1802189120
24603 Прочее за отчетный год91100
24604 Прочее за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14116920586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1692058619
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14116920586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1692058619
32003 Величина капитала на 3114141414
32005 Величина капитала на 3120590205902059020590
32007 Величина капитала на 31603434229143
32008 Величина капитала на 3121207210382083320747
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14116920586
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14116920586
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1411692050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1411692050
33003 Величина капитала на 3114141414
33005 Величина капитала на 3120590205902059020590
33007 Величина капитала на 31744603434229
33008 Величина капитала на 3121348212072103820833
36003 Чистые активы на 3121348212072103820833
36004 Чистые активы на 3121207210382083320747
41103 Поступления – всего за отчетный год3091407939727023
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2262373732526342
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год45501090
41193 Прочие поступления за отчетный год374342611681
41203 Платежи – всего за отчетный год3091407939727023
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2800363737616030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216359134871
41293 Прочие платежи за отчетный год758364117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (28882) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2404+0+0) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (2262) = -6.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (2262) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.834

Индекс Альтмана Z = 2.206

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.206<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-6.28%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИМ АНВАРА АДЖИЕВА